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个人出租房屋怎么交税?
1、城镇土地使用税：个人出租住房免征。印花税：个人出租住房免征。个人所得税：应纳税所得额=租金收入 - 税费 - 修缮费用（每月≤800元） - 800元（或20%费用扣除），税率10%。特殊情形非住房出租：如商铺，房产税按12%征收，印花税按0.1%缴纳，个税税率20%，土地使用税按实际占地面积计算。
2、应纳税所得额=租金收入-税费-向出租方支付的租金（转租）-修缮费用-法定减除费用。核定征收：纳税人不能提供合法、准确的成本费用凭证，不能准确计算房屋租赁成本费用的，按租金收入的5%核定应纳税所得额。应纳税所得额=租金收入×5%。
3、房产税：按租金收入4%缴纳。在2023 - 2027年减半征收政策下，实际按2%缴纳。比如月租金3500元，需缴纳3500×4%×50% = 70元/月。个人所得税：减按10%税率，计算公式为（租金收入 - 房产税 - 800元费用）×10%。以月租金3500元为例，（3500 - 70 - 800）×10%≈263元/月。
4、个人房东出租给个人居住需要交税，主要包括房产税、个人所得税，以及其他可能的税种如营业税、城市维护建设税及教育费附加等，但一般会有一定的优惠政策。房产税：根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。但个人出租住房有税收优惠，以租金收入的4%计算缴纳。
个人出租房屋交税新规2025年
1、个人所得税 按“财产租赁所得”项目计税，税率暂减按10%征收。房产税 按租金收入的4%税率征收；2023-2027年对小规模纳税人等减半征收。城镇土地使用税与印花税 个人出租住房免征城镇土地使用税；签订的租赁合同免征印花税。
2、025年个人出租房屋交税情况如下：常规税费（住房出租）增值税：月租金≤10万元免征；超过10万元按5%征收，计算公式为含税销售额÷（1 + 5%）×5%。城建税及附加：增值税免征时同步免征；若征收增值税，按增值税额的7%（市区）+3%+1%计算。
3、租房新规下，个人出租住房需要依法交税。2025年9月15日起施行的《住房租赁条例》明确规定，个人出租住房需缴纳相关税费。主要涉及的税种及优惠政策如下：增值税：若月租金小于等于10万元（或季度小于等于30万元），可免征；若超过10万元，按租金收入的5%缴纳（5%征收率减按5%）。
4、是的，房租交税从2025年9月15日起实行。依据《住房租赁条例》规定，该日期后收到的租金需按新规纳税。此次房租交税政策有以下要点：适用范围主要针对个人出租住房，商铺等非住房税目不同。主要税种及优惠（2027年底前有效）增值税：月租金≤10万元（分摊后）免征；超10万元按5%缴纳。
5、租房新规下需要交税。以下是关于租房交税的具体规定：交税依据与时间根据《住房租赁条例》及《中华人民共和国房产税暂行条例》，自2025年9月15日起，个人出租住房需依法缴纳税费，计税依据为房产租金收入，由产权所有人（房东）承担。
个人出租房屋如何纳税?
增值税：个人出租房屋按5%的征收率缴纳增值税。若按月分摊后的租金收入不超过10万元，可享受免征增值税的优惠政策。例如：月租金收入为8万元，分摊后未超过10万元，无需缴纳增值税。若月租金收入为12万元，则需按5%计算增值税，即12万×5%=1800元。
个人出租住房需缴纳增值税、附加税费、房产税、个人所得税，免征印花税和城镇土地使用税。具体如下：免征税费印花税：根据24号文件规定，对个人出租住房签订的租赁合同，免征印花税。城镇土地使用税：24号文件明确，对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。
对个人出租的住房不区分用途，按4%的税率征收。2023年1月1日至2027年12月31日期间，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收。商业用途同样需要按照相关规定缴纳。城镇土地使用税：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。商业用途可能需要缴纳。
城镇土地使用税：对个人出租住房免征该税种，不区分房屋用途。印花税：个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。个人所得税：租金收入按“财产租赁所得”项目计税，税率为20%。但个人按市场价格出租居民住房的所得，暂减按10%税率征收。
个人将房屋出租可到税务机关代开发票，需缴纳房产税、增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税，具体税率及计算方式如下：房产税：非住房：以不含税租金收入的12%计算缴纳，享受“六税两费”减半征收优惠后实际税率为6%。
个人出租房屋个税
1、个人出租房屋个税按“财产租赁所得”缴纳，以一个月内取得的收入为一次，计算方法如下：应纳税所得额计算需依次扣除相关费用。出租过程中缴纳的税费（凭完税凭证扣除）。修缮费用，每月最高可扣800元，不足800元按实际金额扣除，超800元部分可结转下月。
2、个人出租商业房个人所得税一般按20%的税率征收，具体计算方式分为据实征收和核定征收两种。据实征收方式纳税人可凭合法有效凭证，从租金收入中依次减除相关费用后计算应纳税所得额，再按20%的税率计算应纳税额。
3、非住房出租：个人出租非住房取得的所得，按照20%的税率征收个人所得税。 优惠政策：部分地区对个人出租住房的个人所得税采取核定征收方式，税率通常在0.5%-2%之间（具体以当地税务部门规定为准）。
4、城镇土地使用税：个人出租住房免征。印花税：个人出租住房免征。个人所得税：应纳税所得额=租金收入 - 税费 - 修缮费用（每月≤800元） - 800元（或20%费用扣除），税率10%。特殊情形非住房出租：如商铺，房产税按12%征收，印花税按0.1%缴纳，个税税率20%，土地使用税按实际占地面积计算。
5、云南颁租房新规：个人出租住房最低减按10%税率缴纳个税。具体规定及解读如下：新规适用范围 时间范围：自2021年1月1日起实施。地域范围：适用于云南省范围内的房屋出租行为。纳税主体：个人将自有房屋或租入房屋出租给承租人，并取得租金收入或其它经济利益所得的个人。
6、例如，月租金5000元，扣除20%费用后，应纳税所得额=5000×（1 - 20%） = 4000元，个税=4000×10% = 400元/月。此外，还有特殊优惠政策：月租金≤800元：免征个人所得税。
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我是郝色号的签约作者“南城”！
希望本篇文章《个人出租房屋税(出租房屋缴纳税费)》能对你有所帮助！
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